1937년 중일 전쟁을 일으킨 일본은 즉각 중국 연안부의 주요 도시들을 점령하였지만 장개석 정부는 중경으로 후퇴하여 끈질긴 저항을 계속하고 있었다. 일본은 지나사변이라는 교묘한 언어로 단순한 무력 충돌이며 전쟁이 아니라는 입장을 취했기 때문에 미국 정부는 교전국에 군수 물자 수출을 금지하는 '중립법'을 발동하지 않았다.
군수 물자 대부분을 수입에 의지하고 있던 일본으로서는 다행스러운 일이었지만, 중국이 미국과 영국으로부터 군사 원조를 받는 것 또한 막을 명분이 없었다.

장개석 정부를 향한 군수 물자 보급 루트는 아래의 4가지 경로가 있었다.
- 소련으로부터 신강을 거치는 루트(서북 루트):500톤
- 프랑스령 인도차이나의 하노이로부터의 루트(프랑스령 인도차이나 루트):15,000톤
- 버마의 랭군으로부터의 루트(버마 루트):10,000톤
버마 루트는 랭군의 항구로부터 만다레이를 경유하여 라시오까지 철도를 이용하고, 이후 도로를 통하여 산악 지대를 넘어 운남성 곤명에 이르는 전체 길이 2,300킬로미터의 길리었다. 장개석 정부는 이 도로를 1938년 7월에 완성하였다.
1940년 6월, 히틀러가 파리를 점령한 것을 기회로 일본은 영국 정부에 버마 루트와 홍콩 루트의 차단을 요청하였고, 9월에는 프랑스령 인도차이나 또한 점령하였다. 그러나 버마 루트는 미국의 강력한 반발로 3개월간 폐쇄된 후 다시 열리게 된다. 재개된 버마루트를 끊기 위해 일본육군 항공대는 운남성 노강의 혜통교와 란찬강의 공과교를 폭격하였지만 다리를 파괴시키는 것은 실패하였다.

Flying Tigers
미국의 장개석 정부에 대한 군사 원조는 1941년 3월 이후 무기 대여법(Lend Lease)에 의거하여 이루어지게 되었다.
또한 플라잉 타이거스라는 의용 항공 부대를 버마에 진출시켜 장개석 정부를 군사적으로 지원하였다.
- 對 중국 렌드 리스(Lend Lease) 목록 -
Initial Programming of Lend-Lease Funds for China: April 1941
| Type | Soong Program | Initial Approval | ||
|
| ||||
| Quantity | Estimated Cost | Quantity | Estimated Cost | |
|
| ||||
| Total | . . . . . . . . | $76,100,000 | . . . . . . . . | $45,100,000 |
| War Department Procurement | . . . . . . . . | 56,600,000 | . . . . . . . . | 28,600,000 |
| Trucks, Commercial | 7,300 | 21,000,000 | 2,000 | 6,000,000 |
| Trucks, Military | 6,500 | 19,000,000 | 2,000 | 6,000,000 |
| Railroad Equipment | . . . . . . . . | 15,000,000 | . . . . . . . . | 15,000,000 |
| Communications Equipment | . . . . . . . . | 1,000,000 | . . . . . . . . | 1,000,000 |
| Tractors | 150 | 300,000 | 150 | 300,000 |
| Passenger Cars | 300 | 300,000 | 300 | 300,000 |
| Treasury Department Procurement | . . . . . . . . | 19,500,000 | . . . . . . . . | 16,5O0,000 |
| Arsenal Materials | . . . . . . . . | 10,000,000 | . . . . . . . . | 10,000,000 |
| Cotton Blankets | 3,000,000 | 4,500,000 | 3,000,000 | 4,500,000 |
| Road Machinery | . . . . . . . . | 3,000,000 | . . . . . . . . | . . . . . . . . |
| Gasoline (gallons) | 5,000,000 | 1,000,000 | 5,000,000 | 1,000,000 |
| Grey Sheeting (yards) | 10,000,000 | 700,000 | 10,000,000 | 700,000 |
| Lubricating Oil (tons) | 2,500 | 250,000 | 2,500 | 250,000 |
| Diesel Oil (tons) | 5,000 | 50,000 | 5,000 | 50,000 |
Source: Memo, Stimson for Currie, 22 Apr 41, sub: Aid Program to ChinaóLend-Lease Act. AG 400.329) (4-14-41) Sec 1A.
Essential Ordnance Requirements Requested as Lend-Lease for China
| Item | Requirements | Availability | |
|
| |||
| Quantity | Estimated Cost | ||
|
| |||
| Total | . . . . . . . . | $49,341,000 | |
| Pack Howitzer, 75-mm | 600 | 9,200,000 | Mid-1942. |
| Ammunition, 75-mm. (rounds) | 1,200,000 | 19,128,000 | Mid-1942. |
| Gun, 75-mm. motorized | 144 | 3,007,000 | On receipt of 105-mm. replacements. |
| Shell, 75-mm. (rounds) | 144,000 | 1,866,000 | On receipt of 105-mm. replacements. |
| Tank, Light, with machine guns | 360 | 15,000,000 | Immediate order. |
| Truck, ¼-ton (jeep) | 1,000 | 1,140,000 | Immediate order. |
Source: Ltr, Stimson to Currie, 16 May 41. WD 400.3295 (5-14-41) MC, China Lend-Lease, ASF (DAD) ID, A46-299.
Lend-Lease Supplies Shipped to China: May 1941-April 1942a [In Long Tons]
| Type | Total | 1941 | 1942 | ||||||||||
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| |||||||||||||
| May | Jun | Jul | Aug | Sep | Oct | Nov | Dec | Jan | Feb | Mar | Apr | ||
|
| |||||||||||||
| Total | 110,864 | 7,532 | 4,917 | 5,452 | 8,099 | 9,146 | 9,803 | 14,561 | 7,145 | 9,920 | 6,487 | 20,343 | 7,439 |
| Arsenal | 24,703 | 3,125 | 5 | 3,112 | 82 | 250 | 1,807 | 4,661 | 1,804 | 2,388 | 256 | 7,121 | 92 |
| Aviation | 2,533 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 246 | 144 | 6 | 264 | 58 | 1,123 | 692 |
| Airplanes | 1,657 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 | 130 | 0 | 200 | 44 | 687 | 543 |
| Airplane Parts | 876 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 193 | 14 | 6 | 64 | 14 | 436 | 149 |
| Medical | 1,138 | 0 | 0 | 0 | 22 | 0 | 6 | 120 | 0 | 50 | 28 | 228 | 684 |
| Motor Transport | 33,536 | 1,998 | 1,512 | 0 | 5,346 | 6,643 | 4,153 | 5,701 | 1,468 | 2,477 | 1,871 | 2,158 | 209 |
| Vehicles | 29,081 | 1,930 | 1,287 | 0 | 4,440 | 6,473 | 3,826 | 4,906 | 1,252 | 1,754 | 1,367 | 1,671 | 175 |
| Spare Parts | 4,455 | 68 | 225 | 0 | 906 | 170 | 327 | 795 | 216 | 723 | 504 | 487 | 34 |
| Ordnance | 11,398 | 0 | 0 | 0 | 91 | 30 | 784 | 18 | 364 | 1,044 | 496 | 3,571 | 5,000 |
| Weapons | 286 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 114 | 14 | 9 | 297 | 23 | 635 | 194 |
| Ammunition | 8,725 | 0 | 0 | 0 | 91 | 30 | 625 | 3 | 347 | 461 | 469 | 2,129 | 4,570 |
| Miscellaneous | 1,387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 | 1 | 8 | 286 | 4 | 807 | 236 |
| Petroleum | 14,927 | 2,404 | 1,970 | 728 | 15 | 1,500 | 0 | 1,931 | 9 | 195 | 837 | 4,929 | 409 |
| Aviation | 3,562 | 1,155 | 0 | 0 | 0 | 1,500 | 0 | 1,931 | 9 | 0 | 5 | 553 | 409 |
| Motor Transport | 9,365 | 1,249 | 1,970 | 728 | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 195 | 832 | 4,376 | 0 |
| Road Building | 19,365 | 0 | 1,410 | 1,605 | 2,496 | 665 | 2,125 | 1,351 | 2,543 | 2,801 | 2,938 | 1,078 | 353 |
| Materials | 12,593 | 0 | 1,410 | 1,605 | 1,461 | 615 | 919 | 996 | 1,967 | 1,547 | 1,550 | 523 | 0 |
| Machinery | 1,398 | 0 | 0 | 0 | 40 | 0 | 570 | 21 | 53 | 199 | 0 | 191 | 324 |
| Tools and Equipment | 5,374 | 0 | 0 | 0 | 995 | 50 | 636 | 334 | 523 | 1,055 | 1,388 | 364 | 29 |
| Signal | 651 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105 | 21 | 106 | 281 | 3 | 135 | 0 |
| Textiles | 2,613 | 25 | 20 | 7 | 47 | 58 | 577 | 614 | 845 | 420 | 0 | 0 | 0 |
Source: Memo, 1st Lt William S. Brewster for Lt Col Lucien C. Strong, 20 May 42. AG(AMMISCA) 319.1.
- 태평양 전쟁 개전 -
1941년 여름 이후 미영과의 관계가 점차 악화되자 일본은 남방 침략 작전을 구체화시켜 나갔다.
11월 6일 대본영 휘하의 남방군은 <<제14군. 제15군. 제16군. 제25군>>의 전투 서열을 발하고, 각 군에 남방 작전의 준비 명령을 내렸다. 남방군 총사령관에는 데라우치 히사이치 대장, 제15군사령관에게는 이이다 쇼우지로우 중장이 임명되었다.개전 예정일은 12월 8일로 정해졌다.
그러나 당시까지 대본영은 버마로의 구체적인 진공은 계획하지 않고 있었으며, 연합군의 반격에 대비하는 방위선으로서 버마를 확보한다는 정도의 개념 정도를 가지고 있었다. 따라서 점령 지역을 남부 버마에 한정시킬지, 버마 전토를 점령할지는 미정이었으며, 일본군이 사용할 수 있는 병력 자원도 한정되어 제 15군은 버마 작전을 실시하기 위하여 편성된 것이 아니라 말레이 작전을 실시하는 제 25군의 배후 안전을 확보하는 것이 목적이었다.
1941년 12월 8일, 일본은 마침내 미국과 영국을 공격하며 태평양 전쟁의 시작을 알린다.

개전과 동시에 33사단과 55사단을 기간으로 하는 제 15군은 버마 진공 작전에 착수하였고, 12월 28일에는 버마 독립 의용군(Burma Independence Army, BIA)이라는 괴뢰군을 창설하였다. 공격은 순조롭게 이어져, 영인군 제 17인도 사단을 격파한 일본군은 3월 8일에 수도인 랑군을 점령하였다.
태평양 전쟁이 발발하자, 미국 정부는 중국 주재 무관으로 장기간 근무하여 현지 사정과 중국어에 능통한 죠셉 스틸웰(Joseph Stilwell) 육군 중장을 중국에 파견하였다.
장개석은 보급로 확보를 위하여 버마로 원정군을 보냈고, 미 정부는 이 군대를 스틸웰의 지휘하에 두도록 요구하였으며 장개석도 이에 동의하였다. 중국군은 버마 북부에 도착하여 영국군 윌리엄 슬림 중장이 지휘하는 버마 군단과 플라잉 타이거즈 등과 합류하였다.

장개석과 스틸웰
한편 일본군은 싱가폴 공략의 순조로운 진전으로 잉여 병력을 버마로 투입할 수 있는 여유가 생겼다. 이에 따라 제 18사단과 제 56사단이 랑군에 증파되었으며 연합군과 일본군은 각지에서 격전을 벌였다. 연합군측에서도 손립인 소장이 인솔하는 중국군이 새롭게 증원되었다.
4월 29일 일본군 제 56사단은 라시오를 점령하여 중국군의 퇴로를 차단하였고, 5월 1일 제 18사단이 만다레이를 점령하여 연합군은 점차 무너지기 시작하였다. 제 56 사단은 버마-중국 국경을 넘어 운남성으로 쳐들어갔고, 5월 5일에는 노강까지 도달하였다. 중국군은 버마 루트의 출발지인 '혜통교'를 스스로 폭파할 수밖에 없게된다.
연합군은 총퇴각을 시작하여 중국군의 대부분은 운남으로, 손립인이 지휘하는 일부 병력은 스틸웰과 함께 인도의 아삼주에 탈출하였다.
슬림의 영국군과 버마 총독 레지날드 스미스는 친드윈강을 따라 펄 방향으로 퇴각하였다.
5월 중순부터 버마는 우기에 들어갔고 연합군의 퇴각길은 험란하였다. 많은 희생자와 포로가 발생하였고, 5월말에는 일본군이 버마 전역을 제압했다.
- 일본군의 인도 북동부 진공 계획(21호 작전) -
이제 중국으로의 보급로는 인도의 아삼주에서 히말라야 산맥을 넘어 곤명에 도달하는 (The Hump)공수 루트가 마지막으로 남게 되었다. 이 길은 위험이 높고, 수송량 또한 월 5,000톤이 한계였다.
일본군은 이 마지막 루트를 차단하기 위하여 우기가 끝난 10월 무렵에 제18사단과 제33사단이 인도 북동부로 진격해 들어가는 '21호 작전'을 입안하였다.
그러나 보급 문제와 전선의 지나친 확대를 경계한 현장 지휘관들과 대본영 참모들의 반대로 작전은 취소되었다. 
혹사된 연합군 포로들
버마를 점령한 일본군은 보급의 편의를 위해 타이와 버마간의 전체 길이 400킬로미터의 철도 공사를 1942년 6월부터 시작하였다.
연합군 포로 62,000명과 타이인 10,000명, 버마인 180,000명, 말레이인 80,000명을 동원한 인해전술로 우기에도 공사를 강행한 끝에 1943년 10월 철도는 개통되었다.
그러나 무리한 공사로 건설 인부 절반이 사망하는 참혹한 지경에 이르렀다.
영화로도 유명한 콰이강의 다리는 바로 이 철도 건설 공사의 일부였다.

스틸웰과 맥아더, 니미츠의 일본 쥐어짜기
1942년부터 1943년의 건기에 연합군은 2개의 제한적인 반격 작전을 실시하였다.
첫번째는 버마 남서부의 아캐브(Akyab)의 탈환을 목표로 한 작전이고, 두번째는 윙게이트 여단(Wingate Brigade)를 동원한 버마 북부로의 진공 작전이다.
- 1차 아라칸 작전(First Arakan campaign) -
아캐브는 벵골만에 접하여 인도와의 국경에 가까운 요지였으며, 일본은 미야와키 지대(보병 제213연대의 일부)를 수비대로 두고 있었다.
1942년 12월 영국군 제 14 인도 사단은 국경을 넘어 남하하였고, 미야와키 지대는 아캐브 전면까지 후퇴하여 견고한 진지를 구축하였다.
영국군이 이곳에 몰두한 사이 일본군 제 55사단의 주력이 아라칸 산맥을 넘어 제 14 인도 사단의 측면을 강타하였다.
제14 인도 사단은 포위되어 대손해를 입고 작전 개시 지점까지 후퇴하였다.
- 제1차 친디트(First Chindit expedition) -
영국군 오드 윈게이트(Orde Wingate) 준장은 에티오피아에서 게릴라 부대를 지휘한 경험이 있었다. 그는 항공기 보급에 의지하여 적진 깊숙히 침투하는 작전을 구상하였고 이를 위해 제 77 인도 여단이 편성하였다.
이 부대에는 친디트(Chindit)라는 이름이 주어졌다.
Orde Wingate
1943년 2월 8일 친디트 부대 3,200명이 7열 종대로 나뉘어 버마 북부로 진출했다. 각 종대는 아라칸 산맥을 넘고 친드윈강을 건너 정보를 수집하고 철도와 교량을 파괴하였다.
일본군은 제 18사단을 중심으로 각지에서 병력을 긁어모아 소탕 작전을 벌였지만, 친디트 부대는 우세한 적과 조우하면 분산하여 후퇴하였다. 그러나 소규모로 분산된 병력은 항공 보급을 받기 어려워졌기 때문에 3월 24일, 윈게이트는 후퇴 명령을 내린다.
4개월간의 작전 끝에 인도로 복귀한 친디트 부대원은 2,182명이었다. 이 작전은 전략적으로 그리 큰 의미는 없었지만, 연합군의 부대가 항공기 보급을 받으며 정글에서 장기간 행동이 가능하다는 것을 증명했다. 
Chindit
영국에 돌아온 윈게이트는 영웅이 되었으며, 처칠은 아시아에서 영국군의 이미지를 회복한 인물이라고 극찬하고 8월의 퀘벡 회담에 그를 수행시켰다.
일본군은 아라칸 산맥과 친드윈강이라는 자연의 방벽에 의지해 버마를 수비한다는 구상이 뒤집힌 것에 큰 충격을 받았으며, 특히 소탕 작전에 분주했던 18사단장 무다구치 렌야 중장은 영국군의 거점인 임펄을 공략하지 않으면 버마의 방어는 불가능하다는 인식을 가지기에 이르렀다.
- 대동아공영권 -
일본은 대동아공영권을 내세워 버마에 괴뢰 정권을 세우고 '버마 국민군'이라는 이름의 원주민 군대를 창설하였다. 1943년 10월 싱가폴에서는 찬드라 보스가 이끄는 자유 인도 임시 정부가 설립되었고 연합국에 선전포고했다. 1944년 1월 자유 인도 임시 정부는 랭군으로 옮겨왔다.
1943년 3월 27일 가와베 쇼우조우 대장을 사령관으로 하여 '버마 방면군'이 창설되었고, 그 지휘 아래로 제 15군(군사령관:무다구치 렌야 중장)이 놓여졌으며, 1944년 1월 15일에는 버마 남부 담당의 제 28군(군사령관:사쿠라이 쇼조 중장)이, 4월 8일에는 버마 북부 담당의 제 33군(군사령관:혼다 마사키 중장)이 편성되어 총 전력은 10개 사단, 3개 여단, 1개 비행 사단이 되었다.
제 15군 사령관으로 취임한 무다구치 중장은 연합군의 기선을 제압할수 있도록 임펄 방면으로 공세를 취할 것을 주장하였다. 
- 미영 연합군 사령부의 창설 -
1943년 1월 카사블랑카에서 열린 회담에서 루즈벨트 대통령과 처칠 수상은 같은해 11월부터 버마에서 본격적인 반격을 벌이기로 합의한다. 영국은 항공력의 우세를 바탕으로 임펄과 남서 연안부로부터 미-중 연합군은 후콘 및 운남 방면에서의 반격을 계획하고 있었다.
그러나 버마에 대한 영국과 미국의 전략에는 근본적인 차이가 있었다. 영국에 있어 버마 반격의 최종적 목표는 말레이 반도와 싱가폴, 홍콩의 탈환이었으며 미국에 있어서는 버마 루트를 회복시켜 중국을 계속 연합군에 묶어두는데 근본적 관심이 있었다.
Louis Francis Albert Victor Nicholas George Mountbatten
1943년 8월 지휘 통일을 목적으로 동남아시아 연합군 사령부가 창설되었고 총사령관으로는 영국의 왕족으로서 해군 중장 계급을 가진 루이스 마운트배튼(Mountbatten) 백작이 취임하였다.
미국의 스틸웰은 부총사령관으로 취임하였다.
사령부는 인도-버마 뿐만 아니라 동남아시아 전역을 총괄하여 전략 전반은 워싱턴의 미-영 연합 참모본부가 입안하고 런던의 영국 참모총장 회의를 통하여 전달되었다.
- 중국 1군 탄생 -
한편 중국 전략을 둘러싸고 스틸웰과 센놀트는 대립을 거듭하였다.
플라잉 타이거스 사령관으로서 미육군 제14 항공대 사령관이 되어 중국 공군을 지도하던 센놀트는 중국 전선에 전력을 집중하면 제공권 확보는 가능해진다라는 주장을 하였다. 그는 전력을 버마로 할애하는 것을 꺼리고 있었다.
장개석도 센놀트를 지지하였으나 중국 전선에서 일본군 항공부대와의 싸움은 별 진전이 없었다.
스틸웰과 중국군
스틸웰은 버마 버마 북부를 일본군으로부터 탈환하여 버마 루트를 열어야 한다고 주장하였다. 그는 중국 병사들에게 미국식 무장과 훈련을 하여 중국 국내에서 30개 사단, 인도에서 약간의 사단을 편성하여 버마 북부 탈환 작전에 투입하고 버마 루트의 보급을 통하여 중국군 전체를 재건한다는 장기적 구상을 가지고 있었다.
스틸웰은 인도에 퇴각한 중국군 부대에 항공편으로 공수된 중국 병사들을 포함시켜 새롭게 제 1군을 편성하였다. 기존의 중국군과 달리 새로 편성된 1군은 사기가 왕성하였고 영양 상태도 좋았다. 스틸웰 장군은 중국군들에게 존경을 받았다. 1군은 위로 장군부터 아래로 병사에 이르기까지 생활은 간결하고 규칙적이었으며 급양도 충분하였다. 6시에 기상하여 세수, 체조, 그리고 아침을 들고 일과에 들어간다.
스틸웰은 중대나 소대에 예고없이 불쑥 방문하는 것을 즐겼다. 미국 장군임에도 부하들인 중국군 병사의 가정 사정에까지 마음을 쓴 것이 스틸웰의 성격이었다. 중국 운남성의 곤명에 훈련소가 설치되었으며, 결국 장개석은 스틸웰의 주장을 받아들여 버마로의 출병을 허락하였다.
이제 버마 루트의 복구를 위해 레드공로(Ledo Road)로 명명된 신규 도로 건설이 추진되어 미국의 알로 스미스 공병대가 파견되었다. 레드 공로는 인도의 레드에서 운남성 곤명까지 1,000㎞의 새로운 도로를 뚫어 석유를 보급하는 것이 목적이었다. 이 작전의 입안자인 스틸웰은 도로와 함께 송유관을 부설하여 무제한적인 유류 공급을 이루어 중국에 일본 폭격용의 전략 공군 기지를 건설하기를 원했던 것이다.
1942년 12월부터 시작된 공사는 온갖 난관을 돌파하며 진행되었다. 
Ledo Road - 유명한 21 커브
연합군은 레드공로를 ‘도쿄로 가는 길’이라 불렀으며 이 공사를 위해서는 일본군이 점령한 북부 미얀마를 통과해야했기 때문에 전투와 건설이 함께 이루어져야 했다.
- 후콩 전투(Myitkyina battle) –
후콩 계곡은 인도 국경을 따라 펼쳐진 동서 30 ~ 70 킬로미터에 남북으로 200 킬로미터나 뻗은 대정글지대로, 우기에는 수많은 하천으로 급류가 흘러 도처가 늪과 연못으로 변해버리는 곳이다. 협곡은 온갖 부패물로부터 내뿜어지는 독기와 코브라를 비롯한 독사, 도마뱀, 독거미, 전갈, 거머리들이 들끓으며, 주변의 산지에는 표범이나 호랑이가 득실거렸다.
알로 스미스 공병대는 이 원시림을 불도저로 밀고 습지와 늪, 연못을 메꾸고 철교를 가설하고 콘크리트를 들이부어 대형 트럭 4대가 나란히 달릴 수 있는 근대 도로를 건설해 나갔다.
건설 부대의 선두는 손입인(孫立人) 장군 휘하의 중국군 6개 사단이 이끌고 있었다.
1943년 10월 30일, 중국군 제 38사단의 정찰부대가 후콩 계곡의 북쪽에 나타나 역시 정찰중이던 일본군 1개 중대와 마주쳤다.
임펄 작전의 준비에 몰두하고 있었던 15군 사령관 무다구치는 이 정보를 입수하자 즉시 18사단 예하 제 56연대를 급파하여 중국군 제 38사단을 공격하게 하였다.
일본군 제 56연대는 밀림의 중국군을 포위하여 압축해 들어갔으나 중국군은 전차와 중화기로 원형 진지를 구축하여 공중보급을 받으면서 방어하였다. 이 원형 진지는 영국이 고안해 낸 전법으로서 종래와 같이 방어진의 일각에 구멍을 뚫고 돌입하여 분단한다는 전법은 통하지 않는다. 이 원형진 격파를 위해서는 최소한 병력이 동등해야 하고 전차를 파괴할 수 있는 중화기가 있어야 하나 일본군에게 그것이 있을 리가 없었다.
특유의 육탄돌격을 감행해 보았지만 사상자만 늘어날 뿐 원형진지는 끄떡없다. 연대장 나가히사는 역부족을 인정하고 공격을 포기하고 제 18사단 사령부에 이 사실을 알리고 퇴각했다.
일본군 제 18사단 사령관 다나까는 패배 소식에 격노하여 반격작전을 결심하고 후콩계곡 북쪽 입구인 신브얀으로 향하려 했다. 그러나 무다구치의 재고요청과 마인칸 확보명령으로 이 반격작전은 없었던 것으로 되어 버렸다.
이 바람에 스틸웰장군 휘하의 중국군은 소규모의 저항만을 받으면서 마인칸으로 향할 수 있었다. 특히 일본군의 후방을 공격하는 공중공격과 전차를 주축으로 하는 기계화부대의 돌진은 일본군으로서는 도저히 막아낼 수 있는 것이 아니었다.
당시 중국 중앙일보의 종군기자로서 이 전투에 참가했던 장인중(張仁仲)씨는 당시의 상황을 아래와 같이 묘사하였다.
"마인칸 교외에서 연합군에 투항해 온 일본군의 영양실조는 놀라울 정도로 심했다. 개중에는 문자 그대로 굶어 죽기 직전인 자도 있었다. 먹을 것을 던져주니 몹시 떨리는 손으로 간신히 그것을 받아 먹었는데 10일이고 1개월이고 아무것도 먹지 못한 것 같은 모습이었다. 이야기를 들어보니 그들은 나무 뿌리나 벌레를 잡아 먹으며 연명하였다고 한다."
바나나의 뿌리를 먹고 있던 일본군과 바나나와 치즈로 영양을 섭취하던 중국군의 전투 결과는 뻔한 것이었다.
결국 후콩을 수비하던 18사단은 임펄 작전이 종료될 때까지 현위치를 사수하라는 명령을 받는다.

Gen. Frank D. Merrill & Joseph W. Stilwell
- 메릴의 약탈자들 (Merrill's Marauders) -
2월 19일, 프랭크 메릴준장이 지휘하는 미군 혼성연대 2,900명이 전선에 도착했다.
이 메릴부대는 영국군 윙게이트병단에 자극을 받아 미국이 편성한 부대로 게릴라훈련부대와 과달카날, 뉴기니의 실전부대와 미 본토에서의 지원병으로 편성된 특수부대였다.
카빈소총과 기관총, 박격포, 바주카포등으로 무장한 이 부대는 미얀마당나귀 700필에 군수물자를 싣고 현지에 도착했다. 
Merrill's Marauders
스틸웰장군은 이 부대를 크게 반기며 자기 휘하의 부대와 합류시켜 마인칸 공격을 명했다. 3월 3일, 항공부대의 공중엄호를 받으며 마인칸 교외에 육박해 갔다. 명렬한 폭격과 전차포 사격에 일본군은 저항의지를 잃고 퇴각준비를 시작했다. 다시 몇 시간동안 화력이 집중되고 일본군 제 18사단이 3월 5일을 기해 마인칸에서 철수한다는 정보가 들어왔다.
이 정보를 입수하자 공격군은 즉시 진격준비를 갖추고 5일에 마인칸을 점령할 수 있었다. 그리고 9일에는 와라잽으로 진출하여 후콩계곡은 연합군의 수중에 들어오게 되었다. 일본군은 와라로 퇴각하여 방어태세를 구축하려 했으나 메릴부대가 퇴각로를 차단하여 일본군은 340명의 환자를 등에 업고 정글 속을 굶주림과 말라리아에 시달리며 퇴각할 수 밖에 없엇다.
- 제2차 친디트(Second Chindit Expedition) -
친디트 부대는 증강되어 6개 여단, 2만명의 병력을 가진 제 3 인도 사단이 되었다.
1944년 2월, 스틸웰의 공격을 돕기 위해 친디트 부대는 2번째의 버마 침입 작전을 시작하였다. 3월 5일, 대량의 글라이더를 사용하여 9,000명의 병력이 만데레이로 강하하여 일본군 제 18사단의 보급로를 절단하였다.
친디트 부대의 출현으로 임펄 작전에 동원되어야할 일본 보급부대는 발이 묶이게 되었다. 임펄 작전에서 보급은 여러 어려움이 예상되었던바였지만 연합군의 게릴라전에 의한 교란은 미처 예상하지 못한 것이었다.
일본군 제 5 비행 사단장 다조에 중장은 무다구치에게 임펄 작전의 중지와 친디트 부대의 섬멸을 제의했으나 거절당했고, 버마 방면군 가와베 중장 또한 작전 중지에는 동의하지 않았다. 다만 가와베는 친디트를 토벌해야 한다는 데는 동의하여 제 18사단에서 1개 대대, 제 56사단에서 1개 대대, 그리고 야전 병원 부대에서 1개 대대의 병력을 빼내어 대응 부대를 마련하였다.
한편 18사단의 보급로는 제 53사단이 몰 부근에서 친디트 부대와 격렬한 전투를 벌여, 5월에 일시 회복하는데 성공하였으나, 제 18사단의 퇴로가 다시 끊기는 바람에 전멸의 위기에 빠져 후콩으로부터 간신히 퇴각하였다.
- 제2차 아라칸 작전 (Secend Arakan campaign) -
버마 남서부에서는 영국군 제 15군단이 다시 아캐브를 향해 진격하였다. 일본군은 2월 사쿠라이 소장이 지휘하는 제 55사단의 일부 병력이 동쪽으로부터 제 7 인도 사단의 측면에 진출하여 정면의 사단 주력과 함께 영국군을 포위하였다.
전황은 제1차 아라칸 작전과 비슷하게 흘렀지만, 영국군은 전차와 야포를 원형으로 배치하고 항공기 보급에 의지하여 그럭저럭 전선을 유지하는데 성공하였다. 일본군은 이 원통 진지(Admin Box)를 무너뜨릴 수 없었고, 영국이 구원병을 보내어 일본군은 2월 26일 포위를 풀고 후퇴하였다.
- 임펄 작전의 시작 -
임펄은 인도 동북부에 소재한 마니플주의 주도로서 버마-인도 국경지의 요처이며 영국군의 군사 거점이었다.
앞서 언급한 것과 같이, 일찌기 버마를 접수한 일본군은 대본영에 임펄을 점령할 것을 제안해둔 상태였으나, 작전 계획의 허술함과 무다구치를 비롯한 일부 지휘관들의 반대로 실행에는 이르지 못하였다.
당시 18사단장이던 무다구치 렌야(牟田口廉也) 중장은 전인미답의 버마 북부를 통하여 임펄로 공격한다는 것은 어불성설이라고 주장하였으나, 윈게이트 병단이 북부 미얀마를 통해 침투하는 것을 보고 그 생각을 고쳐먹게 되었다.
15군 사령관으로 취임한 후 무다구치는 임펄 작전을 실행했을 경우 얻게될 잇점을 크게 3가지로 들었다.
첫째. 연합군의 반격이 서서히 거세지는 이 시점에 방어에만 몰두할 것이 아니라 적극적으로 선수를 쳐서 상대의 본거지를 토벌하여 근본적인 해결책을 찾자는 생각이었다.
둘째. 찬드라 보스의 인도 국민군을 동원하여 인도 국경 내부에 괴뢰 정부를 세울 경우, 인도의 독립 운동을 자극할 수 있다는 정치적 잇점 또한 기대되었다.
셋째. 작전이 성공할 경우 중국으로 통하는 버마 루트를 완벽히 봉쇄하여 스틸웰 휘하의 미중 연합군을 고사시킬 수 있다.
이 작전은 15군의 3개 사단(15, 31, 33사단)에 3주 분량의 식량을 휴대시켜 임펄을 급습해 점령한다는 간단한 계획이었다. 그러나 임펄로 접근하기 위해서는 강폭이 1,000미터에 달하는 친드윈강을 도하해야 하며 2,000미터가 넘는 아라칸 산맥을 넘지 않으면 안되었다.
한층 더 곤란한 문제는 작전이 장기화했을 경우 전선 부대에의 보급이었다. 버마 방면군은 당초 무다구치의 안을 무모한 것으로 판단하였지만, 남방군과 대본영은 최종적으로 이 안을 지지했다.
이런 배경에는 각 방면에서 계속되는 패배 국면을 타개하고 싶다는 기대가 깔려 있었던 것으로 생각된다.

무고한 사람 열명을 숙청하는 한이 있더라도, 단 한명의 스파이를 놓쳐서는 안된다.
- 니콜라이 예조프 -
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